在我國多層次混合型養老保障體系中，商業養老保險的地位亟須加強。2014年8月，《國務院關于加快發展現代保險服務業的若干意見》出臺，提出使現代保險服務業成為完善金融體系的支柱力量、改善民生保障的有力支撐、創新社會管理的有效機制、促進經濟提質增效升級的高效引擎和轉變政府職能的重要抓手。我國商業養老保險如何走出目前的“瘸腿”困境，找準發展方向？如何從社會風險角度，解讀構建多方承擔責任的養老保障體系的必要性？社會保險制度先行建立國家，在發展商業養老保險方面采取什么樣的優惠政策？帶著這些問題，本報記者采訪了相關專家。
構建多層次養老保障體系
記者：請您具體解釋一下多層次混合型養老保障體系的概念。
鄭秉文：多層次是指以國家舉辦的基本養老保障為主體，雇主舉辦的企業年金和機關事業單位舉辦的職業年金為補充，個人投資購買的商業養老保險為基礎的三層次養老保障體系，意指國家、企業與個人共同支撐和三位一體的多層次養老保障制度。
在這個多層次養老保障體系中，商業養老保險在現代經濟中至少應該發揮五個功能：個人和家庭商業養老保險計劃的主要承擔者，企業發起的養老保障計劃的重要提供者，社會養老保障市場化運行的積極參與者，養老服務業健康發展的有力促進者，經濟增長和金融協調發展的積極支持者，這就是多層次混合型概念的具體含義。
記者：目前我國多層次混合型養老保障體系呈現什么狀況？
鄭秉文：目前，基本養老保險“一柱獨大”的趨勢十分明顯，承受的壓力很大；第二支柱即企業補充養老保險的EET稅優政策處于不斷完善中；第三支柱商業養老保險稅優政策從提出到現在，歷時8年，呼之欲出。
由于稅優政策缺位，第三支柱是一個十分明顯的短板。從這個角度看，商業養老保險稅優政策的力度如何，商業養老保險的發展前景如何，“十三五”期間如何設計和實施商業養老保險，是評判能否建起中國特色多層次混合型養老保障體系的重要指標。
目前多層次中的商業養老保險是一條“瘸腿”
記者：請您結合國內外情況，具體談一下我國第三支柱“瘸腿”表現在哪些方面？
鄭秉文：第三支柱作為明顯的短板，主要體現在以下幾個方面。
第一，商業養老保險資產占GDP比重非常小，僅為2.6%，美國則高達42.5%。
第二，商業養老保險替代率非常低，僅為1.1%。根據我們的計算，2014年城鎮老年人的商業養老保險給付支出為635元，月均53元，而當年城鎮企業退休人員月均養老金為2061元，這樣，兩個支柱的待遇合計為2114元。根據我們的推算辦法計算，2014年城鎮單位就業人員的平均工資是51483元，這樣可得出兩個支柱合計的替代率是44.4%，其中，第三支柱的商業養老保險僅為1.1%。
第三，從保險密度（以一國總人口計算的當年人均保費收入）來看，我國商業養老保險密度非常小，僅為每人185.56元，而美國則高達每人1258.7美元。
第四，從保險深度（當年保費收入占GDP比重）來看，我國商業養老保險深度非常低，僅為0.4%，而美國是2.3%。
記者：請您分析一下商業養老保險發展緩慢的原因是什么？
鄭秉文：首先是配套政策長期缺位。其次是產品功能大而全，險種特色不突出，定價機制限制多，產品價格普遍高，新產品開發創新不足，與市場脫節，難以滿足消費者需要。最后是個人商業養老保險處于起步、自發階段，第三支柱有組織的籌集儲備機制沒有形成。
從功能定位勾畫推進路徑
記者：您此次帶領撰寫的研究報告，為商業養老保險進行了全面的功能定位。能否根據每一個定位，逐一說明發展商業養老保險，應該如何著力？
鄭秉文：我們為它確定的第一個定位是個人和家庭商業養老保障計劃的承擔者。要想達到這個目標，應該使商業養老保險機構成為各類商業養老保障計劃的主要提供者，使年金化運作機制成為各類商業養老保障計劃的主要給付形式。具體來講，商業保險公司可通過積極開展個人儲蓄型商業養老保險，創新發展稅收遞延型商業養老保險和住房反向抵押養老保險，開發針對獨生子女家庭、失獨老人、農村老人等特殊人群的養老保障計劃，積極參與個人和家庭商業養老保障計劃建設，使商業年金產品成為個人和家庭商業養老保障計劃的首選形式，促進養老基金的年金化領取，以有效保證基金的養老用途，分擔部分社會養老責任。
我們為它確立的第二個定位是企業發起的養老保障計劃的重要提供者。應該使商業養老保險公司積極拓展企業年金業務，從而在企業年金基金管理機構中處于重要地位；使商業養老保險公司主動承擔企業年金受托人、賬戶管理人和投資管理人等角色，從而在管理企業年金資產規模、職工人數、企業數量方面，占據行業較大比例；使商業養老保險公司積極開發團體年金等企業補充養老保險產品，成為不具有企業年金資質的中小企業發起養老保障計劃的主要形式。
我們為它確立的第三個定位是社會養老保障市場化運作的積極參與者。隨著我國基本社會養老保險覆蓋面逐漸擴大，以及政府職能轉變、簡政放權的推進，傳統單純依靠政府的社保經辦體系，面臨巨大財政和人員壓力。在這一背景下，要使商業養老保險市場主體有目標、有計劃地參與到社會養老保險經辦服務的各領域、各環節；充分利用自身服務網絡、專業技術優勢，參與社會基本養老保險精算支持、基金籌集、滿期給付等服務；發揮自身專業資產管理優勢，參與基本養老保險基金的投資管理，提高基金投資收益。這樣，商業養老保險就將成為提高養老保險基金投資收益、推進政府職能轉變和治理能力現代化的有力推手。
我們為它確立的第四個定位是養老服務業健康發展的有力促進者。我國目前總體上養老服務和產品供給不足，市場發育不健全，城鄉區域發展不均衡，這些問題很突出，亟待社會力量發揮主體作用。商業養老保險公司應該積極介入養老服務業建設，充分調動社會資源、社會資本，豐富養老服務形式，增加養老設施供給，提高養老服務質量。具體講，就是商業養老保險公司參與養老機構投資設立和養老地產、社區等建設；創新發展養老機構綜合責任險業務，支持養老機構等供給主體健康有序發展；憑借自身開展醫療保險業務的經驗，融入實務支付、服務支付等形式，實現養老服務平臺上醫療、養老的互相銜接，創新養老服務模式。
最后一個定位是經濟增長和金融協調發展的穩定支持者。當前，我國經濟下行壓力較大，在穩增長、調結構的宏觀調控思路下，需要盡可能調動一切社會力量的積極性，使經濟在合理增長區間內穩定有序運行。商業養老保險公司應充分發揮養老保險基金長期、穩定的優勢，介入國家戰略項目和重大工程建設，為中小企業和戰略新興產業融資提供支持，促進我國產業結構優化升級和發展方式轉變；積極開拓創新養老保險產品服務，擴大創新資金運用渠道，促進我國多層次資本市場發展和功能完善，推動我國保險市場與貨幣市場、資本市場的良性互動和協調發展。
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